상속증여세법 과세과표 구간 절세 하려면?

상속과 증여는 개인의 재산을 다음 세대에 전달하는 중요한 과정이지만, 그 과정에서는 정부에 내야 하는 세금이 존재합니다. 부과되는 세금을 효과적으로 관리하며 자산을 전송하는 방법을 아는 것이 필요합니다. 상속증여세법의 과세과표 구간과 이를 바탕으로 절세하는 방법에 대하여 살펴보도록 하겠습니다.

상속증여세법 이해하기

상속증여세법은 고인이 남긴 재산이나 생전에 준 재산에 대해 세금을 부과하는 법률입니다. 이 세법의 주된 목적은 부의 대물림을 통해 부의 집중을 방지하고, 공공재원을 확보하는 것입니다.

상속세와 증여세의 차이

상속세는 세무목적 오너가 사망했을 때 그의 재산을 상속받는 사람에게 부과되는 세금입니다. 반면, 증여세는 살아있는 동안 소유자가 제3자에게 재산을 무료로 넘길 때 부과됩니다.

과세 과표란?

과세 과표란 세금 부과의 기준이 되는 자산의 가치입니다. 정부는 특정 자산에 대해 정해진 가치로 평가한 뒤, 이 과세 과표를 기준으로 세금을 계산합니다.

과세과표 구간

상속과 증여에 대한 세금은 자산의 과세 과표에 따라 차등적으로 부과됩니다. 아래 표는 최신 상속증여세법에 따른 과세과표 구간입니다.

과세 과표 구간 (원)	세율 (%)
1억 미만	10%
1억 ~ 5억	20%
5억 ~ 10억	30%
10억 이상	40%

과세구간 세부사항

• 1억 원 이하: 고액의 자산을 남길 경우, 기본 면세 한도와 별개의 과세를 적용받지 않기에는 힘든 경우가 많습니다.
• 1억 원에서 5억 원 사이: 세금이 20%로 급증합니다.
• 5억 원에서 10억 원 사이: 30%로 더욱 높은 세율이 적용되기 때문에, 큰 금액의 자산을 상속할 경우 전략적인 절세가 필요합니다.
• 10억 원 이상: 최대 40%까지 세금 부담이 커지는데, 이 상황에서 절세 대책이 필요합니다.

절세 전략

상속증여세를 줄이기 위한 다양한 전략이 존재합니다. 아래는 대표적인 절세 방법입니다.

전략 1: 증여세 면세 한도 활용

매년 일정 금액을 증여할 경우 면세 혜택을 받을 수 있습니다. 2023년 기준으로, 개인당 연 600만 원까지는 면세로 증여할 수 있습니다. 이를 적극 활용하여, 자산을 나누어 줄 수 있습니다.

전략 2: 재산 분산

부부 또는 자녀 간에 재산을 분산하여 각각의 면세 한도를 효율적으로 사용할 수 있습니다.

전략 3: 신탁 활용

부모가 자녀에게 자산을 이전하기 전에 신탁을 설정하여 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 신탁을 통하여 자산을 관리할 경우, 상속세와 증여세 부담을 낮출 수 있습니다.

전략 4: 저렴한 가액으로 평가하기

부동산 및 기타 자산은 사전에 적정한 평가를 통해 과세 가액을 낮출 수 있습니다. 예를 들어, 시세보다 저렴한 가격으로 가액을 평가받은 경우 세금 부담이 줄어들 수 있습니다.

결론

상속과 증여는 상속증여세법에 따라 다양한 세금 부담이 발생할 수 있습니다. 그러나 절세 전략을 잘 사용한다면 이러한 부담을 상당히 줄일 수 있습니다. 상속과 증여에 대한 절세 방법을 사전에 충분히 알고 준비하는 것이 중요합니다. 단순히 세금을 줄이려는 방법을 넘어, 미래의 재정적인 안정을 도모하는 긍정적인 방법이 될 것입니다.

세금 관련 문의는 전문 세무사와 상담하는 것이 바람직합니다. 더 나은 재정 관리를 위해 지금 바로 계획을 세워보세요.

자주 묻는 질문 Q&A